Prélèvements sociaux (CSG, CRDS...) sur les revenus du patrimoine
Les prélèvements sociaux s'appliquent sur vos revenus du patrimoine et de placements : contribution sociale généralisée (CSG), contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS), prélèvement social, contribution additionnelle, prélèvement de solidarité. Certains revenus en sont cependant exonérés. Par ailleurs, si vous êtes non-résident fiscal, vous bénéficiez d'exonérations spécifiques.
Si vous êtes fiscalement domicilié en France, vous devez payer des contributions sociales sur vos revenus du patrimoine et du capital, même s'ils sont exonérés d'impôt sur le revenu.
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Revenu concerné |
Soumis aux prélèvements sociaux |
|---|---|
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Revenus fonciers (locatif vide) |
Oui |
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Revenus d'une location meublée |
Oui |
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Plus-values immobilières et sur certains biens meubles |
Oui |
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Oui |
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Oui |
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Oui |
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Principaux revenus d'épargne et de placements (produits de placements à revenu fixe, dividendes, produits de bons ou contrats de capitalisation et d'assurance-vie, etc.) |
Oui |
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Oui |
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Oui |
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Gain réalisé ou rente viagère versée en cas de retrait ou de clôture des PEA |
Oui |
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Intérêts du livret A |
Exonérés |
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Intérêts du livret jeune |
Exonérés |
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Intérêts livret d'épargne populaire (LEP) |
Exonérée |
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Intérêts livret de développement durable |
Exonérés |
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Intérêts d'un livret d'épargne-entreprise |
Exonérés |
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Prélèvements sociaux |
Taux |
|---|---|
|
Contribution sociale généralisée (CSG) |
9,20 % |
|
Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) |
0,5 % |
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Prélèvement de solidarité |
7,5 % |
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TOTAL |
17,20 % |
Si vous avez effectué votre déclaration de revenus dans les délais, vous recevez entre août et septembre un avis d'imposition commun pour vos prélèvements sociaux et votre impôt sur vos revenus.
Cet avis unique présente les informations suivantes :
- Détail et calcul des 2 impositions
- Total du montant à payer
- Moyens de paiement que vous pouvez utiliser
- Date limite de paiement
Vous n'avez aucune démarche à effectuer pour payer les contributions sociales sur ces revenus.
Si les revenus proviennent de plus-values immobilières ou de certains biens meubles (métaux ou objets précieux par exemple), vous devez les déclarer aux service fiscaux qui se chargeront des contributions.
Si les revenus proviennent d'autres types de placements, l'établissement payeur (banque ou organisme auprès de qui vous avez investi) prélèvera directement les contributions.
Si vous avez payé des prélèvements sociaux sur certains revenus de votre patrimoine (revenus fonciers par exemple), une part de la CSG de 9,20 % versée est déductible de vos revenus.
Cette part déductible est de 6,8 %.
Les autres prélèvements sociaux ne sont pas déductibles de vos revenus :
- 2,4 % de part restante de CSG
- 0,5 % de CRDS
- 7,5 % de prélèvement de solidarité
Si vous êtes fiscalement domicilié hors de France, certains de vos revenus sont soumis aux prélèvements sociaux, notamment les revenus fonciers (loyers) et les plus-values immobilières.
D'autres en sont exonérés.
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Revenu concerné |
Soumis aux prélèvements sociaux |
|---|---|
|
Revenus fonciers (locatif vide) |
Oui |
|
Revenus d'une location meublée |
Oui |
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Plus-values immobilières et sur certains biens meubles |
Oui |
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Non |
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|
Non |
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|
Non |
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Principaux revenus d'épargne et de placements (produits de placements à revenu fixe, dividendes, produits de bons ou contrats de capitalisation et d'assurance-vie, etc.) |
Non |
|
Non |
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|
Non |
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Gain réalisé ou rente viagère versée en cas de retrait ou de clôture d'un PEA |
Non |
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Intérêts du livret A |
Non |
|
Intérêts du livret jeune |
Non |
|
Intérêts d'un livret d'épargne populaire (LEP) |
Non |
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Intérêts du livret de développement durable |
Non |
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Intérêts d'un livret d'épargne-entreprise |
Non |
Si vous êtes affilié à un régime obligatoire de sécurité sociale d'un pays de l'EEE (autre que la France) ou de la Suisse, le prélèvement est de 7,5 %.
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Prélèvements sociaux |
Taux |
|---|---|
|
Contribution sociale généralisée (CSG) |
9,20 % |
|
Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) |
0,5 % |
|
Prélèvement de solidarité |
7,5 % |
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TOTAL |
17,20 % |
Si vous avez déposé votre déclaration de revenus dans les délais, le service des impôts des particuliers non-résidents vous envoie entre août et septembre un avis d'imposition pour vos prélèvements sociaux.
Cet avis présente les informations suivantes :
- Détail et calcul de l'imposition
- Total du montant à payer
- Moyens de paiement que vous pouvez utiliser
- Date limite de paiement
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Code de la sécurité sociale : articles L136-6 à L136-6-1
CSG sur les produits du patrimoine
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Code de la sécurité sociale : article L136-7
CSG sur les produits de placement
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Code de la sécurité sociale : article L136-8
Taux
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Code de l'action sociale et des familles : articles L14-10-1 à L14-10-10
Contribution additionnelle (article L14-10-4)
- Ordonnance n°96-50 du 24 janvier 1996 relative au remboursement de la dette sociale
-
Déclaration 2023 en ligne des revenus de 2022
Téléservice
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Déclaration des revenus (papier)
Formulaire - Cerfa n°10330
-
Impôts : accéder à votre espace Particulier
Téléservice
-
Brochure pratique 2023 - Déclaration des revenus de 2022
Ministère chargé des finances
-
Calendrier fiscal des particuliers
Ministère chargé des finances
-
Pays de l'Union européenne
Commission européenne
- Service d'information des impôts - Pour des informations générales
Par téléphone :
0809 401 401
Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
Service gratuit + prix appel
- Service en charge des impôts (trésorerie, service des impôts...) - Pour joindre le service local gestionnaire de votre dossier
- Service des impôts des particuliers non résidents - Pour les non-résidents
Par téléphone
+33 (0) 1 72 95 20 42
Du lundi au vendredi de 9h à 16h
Par messagerie
Par courrier
10 rue du Centre
TSA 10010
93465 Noisy-Le-Grand Cedex
